Resumo

As cooperativas são modelos de negócio conscientes onde o desenvolvimento social é impulsionado pelo esforço coletivo, nesse contexto as cooperativas de crédito oportunizam crédito e produtos financeiros para atender as demandas dos seus cooperados. Essas ofertas de crédito e produtos financeiros apresentam riscos que precisam ser devidamente mensurados, precificados e controlados, e é nesse ponto em que se insere a análise de crédito como forma de tomar decisões mais assertivas e justas, sempre reduzindo os riscos relacionados.

Tendo como pressuposto único o risco de crédito, é possível definir modelos estatísticos robotizados que definem operações de crédito com elevada precisão, contudo, esse não é um modelo interessante quando o objetivo social é de elevado interesse. Dessa forma, é desafiador construir uma análise de crédito que considere esses objetivos sociais aliado ao controle de risco, e nesse ponto, o estudo objetiva entender como a equipe de crédito de uma cooperativa tem tomado suas decisões de crédito nesse contexto e construir um modelo que proporcione maior compreensão dos requisitos considerados.

Crédito insere-se como um ato de vontade entre as partes, que depende do cedente a decisão de conceder e se bem alocado proporciona avanço para a sociedade (Gonçalves et al., 2013). Neste mesmo sentido, as cooperativas financeiras inserem-se como modelos de negócio concientes, com rigorosos princípios e que pela união das pessoas atingem objetivos individuais com maior facilidade (Da Silva Brito & Rosa, 2013). A avaliação de desempenho se insere com ferramentas consistentes para a tomada de decisão que ocorre na relação entre crédito, cooperados e cooperativas (Gunasekaran et al., 2004).

Quanto ao enquadramento metodológico a pesquisa pode ser definida como exploratória quanto aos objetivos, qualitativa e quantitativa quanto a abordagem do problema, com procedimento prioritariamente de entrevistas, sob o método de estudo de caso (Bryman, 2016). Como instrumento de intervenção tem-se a metodologia Proknow-C para a revisão sistemática da literatura, de onde extraiu-se a fundamentação teórica e a lacuna teórica de pesquisa. E o modelo multicritério de apoio à decisão construtivista MCDA-C, para a construção do modelo de decisão de crédito.

O estudo de caso foi desenvolvido na estrutura de crédito da confederação de uma cooperativa financeira nacional, apoiado pela metodologia MCDA-C estruturou-se um modelo que representa os requisitos considerados pela equipe na tomada de decisão de crédito. O modelo final ficou composto por 4 áreas de preocupação que englobam todos os requisitos considerados na decisão de crédito, essas áreas são: i. Informações da operação, ii. Informações do proponente, iii. Relacionamento interno com a cooperativa, iv. Relacionamento externo com o mercado.

O processo participativo da metodologia, permitiu a equipe de crédito identificar, organizar e mensurar os aspectos relevantes da tomada de decisão de crédito, tendo uma visão ampliada e mais precisa da tomada de decisão. O modelo construído com a metodologia MCDA-C, foi legitimado pela equipe de crédito da instituição em cada etapa da fase de estruturação, considera requisitos qualitativos e quantitativos, e foram considerados pela equipe de crédito como atendendo aos objetivos propostos.

Bryman, A. (2016). Social research methods. Oxford university press; da Silva Brito, J., & Rosa, J. (2013). Análise da autogestão em cooperativas agropecuárias: um estudo de caso no Estado de Roraima. Revista de Administração de Roraima, 3(1), 26-44; Gonçalves, E. B., Gouvêa, M. A., & Mantovani, D. M. N. (2013). Análise de risco de crédito com o uso de regressão logística. Revista Contemporânea de Contabilidade, 10(20), 139-160; Gunasekaran, A., Patel, C., & McGaughey, R. E. (2004). A framework for supply chain performance measurement. International journal of production economics, 87(3), 333.